De Nederlandse overheid biedt een belastingvoordeel als je groen spaart of belegt. De financiële instellingen die hiervoor in aanmerking komen, voldoen aan strenge criteria en kun je vinden op de site van de Belastingdienst. Triodos Groenfonds is één van de weinige fondsen die voldoen aan de criteria. Beleggen in Triodos Groenfonds kan dus een fiscaal voordeel opleveren. Dit voordeel bestaat uit twee onderdelen.
De vrijstelling groene beleggingen (box 3)
Een vast bedrag van je vermogen (je bezittingen min je schulden) is vrijgesteld van belasting. Dat is het heffingsvrij vermogen. Over belastingjaar 2025 is het heffingsvrije vermogen maximaal € 57.684 zonder fiscale partner en € 115.638 voor fiscale partners. Pas wanneer je meer vermogen in box 3 hebt dan het heffingsvrij vermogen, betaal je over het meerdere belasting.
Wanneer je groen spaart of belegt, bijvoorbeeld in Triodos Groenfonds, krijg je een vrijstelling groene beleggingen bovenop het heffingsvrije vermogen. Voor 2025 is de aanvullende vrijstelling maximaal € 26.000 zonder fiscale partner en € 52.000 voor fiscale partners. Deze bedragen zijn onder voorbehoud van goedkeuring door de Eerste Kamer. Wanneer je méér dan de vrijstelling groene beleggingen belegt of spaart in één of meerdere groenfondsen, betaal je over het meerdere belasting.
Heffingskorting groene beleggingen
Naast de vrijstelling groene beleggingen in box 3 krijg je een extra heffingskorting met een belegging in Triodos Groenfonds. Deze heffingskorting groene beleggingen is een bedrag dat in mindering wordt gebracht op de totale belasting die je over je inkomen betaalt. De korting is 0,1% van het in groen belegde of gespaarde vermogen, tot maximaal het bedrag van de vrijstelling groene beleggingen. Voor individuele belastingbetalers komt dat neer op 0,1% over maximaal € 26.000. Voor fiscaal partners bedraagt de korting maximaal het dubbele.
Belastingvoordeel in 2025
De Nederlandse overheid bouwt het belastingvoordeel van groene beleggingen af. In 2025 is er een vrijstelling voor groene beleggingen voor maximaal € 26.000 per persoon. Ook is er een heffingskorting van 0,1% tot het maximum van de vrijstelling voor groene beleggingen. Voor fiscale partners zijn de bedragen naar verhouding hoger.
Het uiteindelijke belastingvoordeel hangt af van je persoonlijke omstandigheden en kan in de toekomst veranderen. Je hebt recht op het belastingvoordeel als je het fonds bezit op 1 januari van het jaar waarvoor je aangifte doet, als je aan de vereisten voldoet. Zie deze pagina's van de Belastingdienst voor meer achtergrond:
