De Nederlandse overheid biedt een belastingvoordeel wanneer je groen spaart of belegt. De financiële instellingen die hiervoor in aanmerking komen, voldoen aan strenge criteria en kun je vinden op de site van de Belastingdienst. Triodos Groenfonds is één van de weinige fondsen die voldoen aan de criteria. Wanneer je belegt in Triodos Groenfonds, kan dat dus een fiscaal voordeel opleveren. Dit voordeel is opgebouwd uit twee onderdelen.
De vrijstelling groene beleggingen (box 3)
Een vast bedrag van uw vermogen (uw bezittingen min uw schulden) is vrijgesteld van belasting. Dat is het heffingsvrij vermogen. Over belastingjaar 2024 bedraagt het heffingsvrije vermogen maximaal € 57.000 zonder fiscale partner en € 114.000 voor fiscale partners. Pas wanneer je meer vermogen in box 3 hebt dan het heffingsvrij vermogen, betaal je in principe over het meerdere belasting.
Wanneer je groen spaart of belegt, bijvoorbeeld in Triodos Groenfonds, krijg je een vrijstelling groene beleggingen bovenop het heffingsvrij vermogen. De aanvullende vrijstelling bedraagt voor 2024 maximaal € 71.251 zonder fiscale partner en € 142.502 voor fiscale partners. Wanneer je méér dan de vrijstelling groene beleggingen belegt of spaart in één of meerdere groenfondsen, betaal je over het meerdere belasting.
Heffingskorting groene beleggingen
Naast de vrijstelling groene beleggingen in box 3 levert een belegging in Triodos Groenfonds je een extra heffingskorting op. Deze heffingskorting groene beleggingen is een bedrag dat in mindering wordt gebracht op de totale belasting die je over je inkomen betaalt. De korting bedraagt 0,7% van het in groen belegde of gespaarde vermogen, tot maximaal het bedrag van de vrijstelling groene beleggingen. Voor individuele belastingbetalers komt dat neer op 0,7% over maximaal € 71.251. Voor fiscaal partners bedraagt de korting maximaal het dubbele.
Belastingvoordeel in 2024
De Nederlandse overheid wil duurzaam beleggen stimuleren. Daarom kun je in aanmerking komen voor een belastingvoordeel bovenop het rendement van het fonds. Er is een vrijstelling voor groene beleggingen voor maximaal € 71.251 per persoon. Ook is er een heffingskorting van 0,7% tot een maximum van de genoten vrijstelling voor groene beleggingen. Voor fiscale partners zijn de bedragen navenant hoger.
Het uiteindelijke belastingvoordeel hangt af van je individuele omstandigheden en kan in de toekomst wijzigen. Het belastingvoordeel geldt in principe wanneer je het fonds in bezit hebt op 1 januari van het jaar waarover je aangifte doet, mits aan de gestelde vereisten is voldaan. Zie deze pagina's van de Belastingdienst voor meer achtergrond:
